Krypto Skat i Danmark

Komplet guide til beskatning af kryptovaluta og SKAT regler

⚠️ Vigtigt

Denne guide er kun til information og erstatter ikke professionel skatterådgivning. Kontakt en revisor eller SKAT for din specifikke situation.

Hvordan Beskattes Krypto i Danmark?

I Danmark betragter SKAT kryptovaluta som et spekulationsaktiv. Det betyder, at gevinster ved salg af krypto er skattepligtige som personlig indkomst. Skattesatsen kan være op til 52% afhængigt af din samlede indkomst.

Beskatningen sker først når du:

  • Sælger kryptovaluta til danske kroner eller anden fiat-valuta
  • Bytter én kryptovaluta til en anden (f.eks. Bitcoin til Ethereum)
  • Bruger krypto til at købe varer eller tjenester

Beregning af Gevinst og Tab

Din gevinst eller tab beregnes som forskellen mellem salgsprisen og købsprisen (anskaffelsessummen). Du skal bruge FIFO-princippet (First In, First Out), hvilket betyder at de først købte coins betragtes som de først solgte.

Eksempel på beregning

Du købte 1 Bitcoin for 200.000 kr i 2023.
Du sælger 1 Bitcoin for 350.000 kr i 2024.

Gevinst: 350.000 - 200.000 = 150.000 kr

Denne gevinst beskattes som personlig indkomst.

Fradrag for Tab

Hvis du har tab på kryptovaluta, kan dette fratrækkes i gevinster fra andre spekulationsaktiver (ikke kun krypto). Tab kan fremføres til senere år hvis du ikke har gevinster at modregne i.

Selvangivelse og Dokumentation

Du er selv ansvarlig for at indberette dine krypto-transaktioner til SKAT. Det er vigtigt at:

  • Gemme dokumentation for alle køb og salg
  • Notere dato, mængde, og pris for hver transaktion
  • Beholde udskrifter fra kryptobørser
  • Indberette gevinster i rubrik 20 på selvangivelsen
💡 Tip: Brug Software

Overvej at bruge krypto-skattesoftware som Koinly, CoinTracker eller TokenTax. Disse kan automatisk importere transaktioner fra børser og beregne din skat.

Specielle Situationer

Staking og Lending

Indtægter fra staking og lending af kryptovaluta betragtes typisk som kapitalindkomst og beskattes når du modtager afkastet.

Mining

Indtægter fra mining beskattes som personlig indkomst på det tidspunkt, hvor du modtager kryptovalutaen. Værdien opgøres til markedsprisen på modtagelsestidspunktet.

Airdrops og Forks

Gratis krypto modtaget gennem airdrops eller forks beskattes typisk når du modtager dem, til markedsværdien på modtagelsestidspunktet.

NFT'er

Køb og salg af NFT'er behandles skattemæssigt på samme måde som anden kryptovaluta - gevinster er skattepligtige.

Ofte Stillede Spørgsmål om Krypto Skat

Nej, der er ingen skat så længe du bare holder (HODL) din kryptovaluta. Skat udløses først ved salg, bytte, eller brug af krypto.

At flytte krypto mellem dine egne wallets udløser ikke skat. Det er kun en overførsel af aktiver, ikke et salg.

Ja, SKAT har adgang til data fra kryptobørser gennem internationale aftaler. Alle større børser rapporterer til skattemyndigheder. Det anbefales kraftigt at indberette korrekt.

Nej, der er ingen officiel bagatelgrænse. Alle gevinster skal som udgangspunkt indberettes. Ved meget små beløb kan SKAT dog vælge ikke at forfølge sagen.

Nyttige Links